Налог на содержание недвижимости в Испании

Содержание квартиры на побережье

По данным 2016 года ежегодно владельцы отпускной недвижимости на побережье Испании тратят на ее содержание 1 791 евро. К такому выводу пришли авторы доклада, составленного Организацией потребителей и пользователей (OCU). Они также отметили, что обслуживание общественных зон составляет самую значительную статью расхода: от 200 до 1 140 евро в год.

При составлении исследования эксперты OCU рассмотрели затраты на содержание 18 объектов недвижимости площадью 77 квадратных метров, расположенных на испанских побережьях. В среднем на общественные расходы собственники тратят 634 евро.

Кроме того, они платят за коммунальные услуги даже при том условии, что большую часть года квартиры стоят пустыми. Так, на газ в среднем уходит 76 евро, на воду – 216 евро, а на электричество – 292 евро в год. Последняя статья расхода является второй по величине, поэтому специалисты советуют пересмотреть договор с компанией-поставщиком и снизить максимальную допустимую мощность, чтобы сократить затраты.

Кроме того, значительную часть средств владельцы отпускной недвижимости отдают в казну. В эту категорию входит налог на недвижимость (в среднем 276 евро в год), а также налог на вывоз мусора (117 евро). Помимо этого, они платят подоходный налог, размер которого составляет 2% от кадастровой стоимости объекта, или 1,1% в том случае, если в 2015 году или в течение десяти предшествующих лет был произведен пересмотр. Так, за квартиру в Бенидорме с кадастровой стоимостью в 75 000 евро ее владелец платит 1 500 евро в год.

Собственники также могут столкнуться с непредвиденными расходами, в том числе поломкой бытовой техники или неисправностями непосредственно в квартире или зонах общего пользования. Страховка обходится в среднем в 180 евро в год. Ее стоимость можно снизить в том случае, если договор составлен с той же компанией, что и на основное место проживания.

Компенсировать все вышеозначенные траты можно за счет аренды. Впрочем, стоит учитывать, что во многих регионах Испании вступили в силу новые нормативы, регулирующие процесс сдачи отпускного жилья – например, требование о его декларации в Совете по вопросам туризма.

Перечень остальных налоговых обязательств для граждан и нерезидентов Испании

Налогообложение операций с недвижимостью – это немаловажная статья пополнения бюджета Испании. Не менее актуальными являются и другие фискальные платежи. В частности, для юридических лиц это:

Коммунальные выплаты

Обязательными являются и коммунальные выплаты. Их сумма определяется товариществом собственников и зависит от числа владельцев, размера и качества коммунального имущества, наличия или отсутствия бассейна, теннисного корта и т.д. Коммунальные расходы на содержание недвижимости в порядке обязательны и в том случае, если владелец недвижимости не проживает в ней большую часть времени.

Жителям апартаментов с коллективной зоной (общая лестничная клетка, подвал, двор) придется платить 300-500 евро в год за коммунальные услуги.

Кроме того, владелец недвижимости оплачивает компаниям-поставщикам абонентскую плату за электричество, телефон и Интернет, а также расходы по этим позициям, согласно индивидуальным счетам (0,09 евро кВт/ час – электричество, 0,5- 0,8 евро за кубометр воды). В зависимости от выбранных компаний и уровня потребления, эти расходы могут составлять в среднем 100-150 евро на семью из трех человек в месяц.

Оплата за воду и электроэнергию происходит по счетчику. Абонентская плата за услугу водоснабжения составляет примерно 15 евро, электроэнергии – 15,84 евро в квартал; эти платежи вносятся, даже если в доме никто не живет.

За телефон и интернет придется заплатить порядка 39 евро в месяц. Спутниковая антенна со всеми российскими каналами стоит около 120 евро в год.

НАЛОГИ ПРИ АРЕНДЕ НЕДВИЖИМОСТИ В ИСПАНИИ В КАЧЕСТВЕ НЕРЕЗИДЕНТА (модель 210)

Когда вы владеете недвижимостью в Испании и являетесь НЕРЕЗИДЕНТОМ ИСПАНИИ и не используете ее в качестве постоянного места жительства, КАЖДЫЙ ГОД вы должны представлять налоговую декларацию на свою собственность, и это, даже если недвижимость сдается в аренду или не сдается в аренду. . И это делается через ГОДОВУЮ НАЛОГОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЯ по ВМЕНЕННОМУ ДОХОДУ (2 % кадастровой стоимости /год)..

И, когда вы арендуете недвижимость и получаете «доход», вы должны заявить в тот же момент, когда вы получаете доход, КВАРТАЛЬНОЙ ДЕКЛАРАЦИЕЙ.

Когда вы арендуете недвижимость, вы получаете «доход», который облагается испанским «подоходным налогом» в Испании, который варьируется в зависимости от того, являетесь ли вы «налоговым резидентом Испании» или «нерезидентом Испании».

Если вы являетесь резидентом, то налогом является подоходный налог резидента (IRPF-«Impuesto de la Renta de las Personas Físicas» — МОДЕЛЬ 100), а если вы нерезидент, налогом является подоходный налог нерезидента (IRPFNR- «Impuesto de la Renta de las Personas Físicas No Residentes» — МОДЕЛЬ 210).

Если вы являетесь «испанским налоговым резидентом», то вы должны декларировать свои доходы от аренды в нашей годовой налоговой декларации (модель 100).

Но если вы являетесь не испанским налоговым резидентом, то вы должны декларировать свои доходы в подоходном налоге нерезидента (модель 210) следующим образом:

– КАЧЕСТВЕННО:  Когда вы сдаете свою недвижимость в аренду, у вас есть декларация об этих доходах за тот же квартал года, в котором они были получены. Итак, здесь, в этом посте, мы рассмотрели случай, когда аренда предназначена для «туристических» целей, но вы также можете арендовать для «жилых» целей. В обоих случаях вы должны декларировать доходы в соответствующем квартале года.

– ЕЖЕГОДНО – ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД: Как резидент или как нерезидент вы должны подавать ежегодную налоговую декларацию (IRPF /IRPFNR). Таким образом, за те периоды года, когда вы не сдаете недвижимость в аренду как нерезидент, необходимо уплатить налог (мы называем это «вмененным доходом»), и он объявляется в конце следующего год.

 Пример:

Вы нерезидент и получаете аренду туристической недвижимости в феврале 2022 года..

1.- Ежеквартальная декларация: Вы должны объявить этот доход в том же квартале. Представление этих деклараций должно быть сделано до 20 дней после окончания квартала. В случае примера доходы от аренды за квартал январь-март должны быть декларированы в налоговых декларациях для подачи доthапреля 2022.

Остальная часть 2015 года больше не сдается в аренду.

2.- Годовая декларация: Затем до конца следующего 2016 года вы должны представить декларацию о налогах и заплатить за время, когда имущество не было сдано в аренду.

Таким образом, примите к сведению, что при аренде недвижимости для туристических целей, вместе с вашим ЮРИДИЧЕСКИМ обязательством зарегистрировать свою собственность, вы имеете НАЛОГОВУЮ ОБЯЗАННОСТЬ декларировать доход ЕЖЕВАРТАЛЬНО, а затем ЕЖЕГОДНО в течение остальной части года.

Должен ли я платить НДС ?:

На рынке существует большая путаница по этому вопросу. Чисто арендные доходы не облагаются НДС.

Итак, если вы используете вашу собственность как для жилых, так и для туристических целей, ВЫ НЕ ДОЛЖНЫ ОКАЗАТЬ СЧЕТ, а сделку НДС не облагается.

Но это на тот случай, если получаемые вами доходы ТОЛЬКО ДЛЯ АРЕНДЫ. Но, когда вы предлагаете другие услуги, похожие на гостиницу, например:

– Ресторан, еда, завтрак

– Уборка внутри квартиры

– стиральные полотенца, простыни и т. Д.

В этих случаях вы должны ВЫСТАВИТЬ СЧЕТ и взимать НДС к вашим услугам.

Требования будут:

– Составьте счет для каждого из ваших гостей

– Налог на добавленную стоимость (10%)

– декларировать НДС ежеквартально

– декларировать НДС ежегодно

– зарегистрироваться в качестве бизнес-профессионала в налоговой инспекции

– Объявлять подоходный налог ежеквартально

– Ежегодно объявлять подоходный налог

Налоги и другие расходы

Как собственники, которые сдают квартиру на короткий срок, так и те, кто предпочел долгосрочную аренду, одинаково должны платить налоги. Наличие недвижимости и доходы от аренды подаются в налоговой декларации каждый год в июне. Аренда, как долгосрочная, так и краткосрочная, облагается налогом в сумме 24% от полученного дохода. Для резидентов страны возможны определенные вычеты (стоит проконсультироваться со специалистом). Кроме того, добавляется налог на владение имуществом для физических лиц, 2% от кадастровой стоимости недвижимости.  Другие возможные расходы – расходы на ремонт дома и жилья и коммунальные расходы. В случае с кратковременной арендой основными расходами будут коммунальные платежи и услуги клининг-сервиса.

Регистрация собственности

В качестве примера приведем регистрацию недвижимости для туристического использования в испанском городе Валенсия. Собственники здешней недвижимости должны регистрировать ее только в том случае, если владеют двумя и более объектами недвижимости. Для тех, у кого имеется от одного до четырех жилых объектов, каждый из них необходимо зарегистрировать индивидуально. Если собственник имеет пять и более объектов, для последующей сдачи в аренду потребуется их регистрация на юридическое лицо. Подать заявку на регистрацию можно в любом местном или региональном административном офисе.

Процесс регистрации довольно прост. Владелец жилья должен подать в местный муниципалитет «декларацию ответственности» – документ, подтверждающий соответствие сдаваемого объекта необходимым требованиям. После этого объект вносится в Реестр. Собственнику выдается ​​сертификат о регистрации с идентификационным номером.

После того как недвижимость зарегистрирована, собственник обязательно должен включать выданный регистрационный номер и категорию объекта недвижимости в каждое объявление об аренде.

Напомним, что в Испании аренда недвижимости «туристического предназначения» без регистрации является очень серьезным нарушением закона.

Ставки испанского налога в 2021 году

С 1 января 2021 года правительство Испании провело две новые налоговые реформы: налог на финансовые операции (FTT) и налог на цифровые услуги (DST). Реформы увеличили налоги в первую очередь для крупных корпораций и высокодоходных компаний.

Ниже приведены основные ставки испанского налога на трудовые доходы. Поскольку налоговые ставки в Испании не являются едиными по всей стране, общая сумма налога, подлежащая уплате, будет складываться из общей налоговой ставки государства и соответствующих региональных налоговых ставок.

Налоговые ставки в Испании в 2021 году будут следующими:

• до €12 450: 19%
• €12 450-€20 200: 24%
• €20 200-€35 200: 30%
• €35 200-€60 000: 37%
• €60 000-€300 000: 45%
• более €300 000: 47%

Также нововведение 2021 года — ставка налога на доходы от сбережений, превышающие 200 000 евро, увеличивается на 3%.

Специальные налоги

В королевстве Испании есть нестандартные налоги, о которых многие физические лица, приезжающие на отдых или на временное проживание в Королевство даже не подозревают. Тем не менее, находясь в стране, специальные виды налогов в Испании уплатить они обязаны.

Транспортный налог

Этот вид налога взимается с автолюбителей местными властями ежегодно. Самое примечательное, что размер транспортного налога зависит не от количества лошадиных сил, а от класса и экологичности машины. Расчет налога идет от объема цилиндра двигателя автомобиля и степени загрязнения окружающей среды вашим автомобилем. При этом уровень вредных веществ выхлопных газов авто рассчитывается в соответствии с нормами Евросоюза.

Учитывая тот факт, развитие автомобильной индустрии идет в пользу автомобилей с эко-функциями и электромобилей – тем самым испанские власти стимулируют покупку экологических авто. Следовательно, чем старше автомобиль, тем больше он загрязняет атмосферу. Поэтому, как бы ни был привязан автовладелец к своей старенькой машине, содержать ее в Испании будет не очень выгодно.

Налог нерезидента

Если вы проживаете в Испании, не являясь ее резидентом, то вы обязаны оплачивать некоторые налоги, аналогичные налогам резидентов. Следовательно, это правило должно быть соблюдено в двух случаях:

• Вы прибыли из государства, которе не имеет с Испанией конвенции о недопущении двойного налогообложения
• У вас на руках нет документа, свидетельствующего о том, что вы являетесь нерезидентом Испании

Среди основных налогов, которые должен оплачивать нерезидент, выделим следующие:

• НДС
• Транспортный и имущественный налог
• Налог на переход имущества в собственность
• Регистрационные сборы (или налог на документально-юридическое оформление сделок)

Определить, являетесь ли вы налоговым резидентом Испании, не всегда оказывается простой задачей. В практике AhlawPartners бывают случаи, требующие особого изучения вопроса резидентства для конкретного лица в конкретном случае. Поэтому, если вы нерезидент Испании и проживаете в стране, то про налоги нерезидентов вы должны знать достаточно подробно.

Туристический налог

Одним из самых интересных налогов испанского государства является туристический. Инициатива внедрения такого налога принадлежит властям Каталонии. Сегодня туристический налог продолжает взиматься с тех лиц, которые останавливаются в отелях провинции и пребывают там на протяжении семи ночей. Дети и подростки, не достигшие пятнадцатилетнего возраста, освобождаются от выплаты налога.

Тарифы выглядят следующим образом:

• 2,5€ – Проживание в 5-звездочном отеле де люкс в Барселоне и иных регионах Каталонии
• 1,25€ – Проживание в 4-звездочном отеле в Барселоне
• 1€ – Проживание в отеле других регионах Каталонии

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду: инструкция

Если арендодатель — физическое лицо, до 30 апреля каждого года необходимо заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год, указав в ней размер полученного дохода. Сейчас сделать это легко в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

К декларации нужно приложить договор найма жилого помещения, расписку о получении денег или выписку из банка, подтверждающую их получение. После камеральной проверки налоговая инспекция начислит налог в размере 13%, который можно будет оплатить онлайн в личном кабинете не позднее 15 июля.

ИП сдают декларацию в ФНС также ежегодно до 30 апреля, размер начисленного налога будет зависеть от системы налогообложения, о них мы рассказывали выше.

Самозанятым подавать декларации не нужно. Каждый раз при получении арендной платы необходимо в приложении «Мой налог» сформировать чек на оплату, на основании которого инспекция автоматически рассчитает налог (4%, если арендатор физическое лицо, и 6%, если юридическое). До 12 числа следующего месяца в приложении появится сумма налога, до 25 числа его нужно будет оплатить.

Налоги на недвижимость в Испании

Владение недвижимостью в Испании – заветная мечта многих граждан Украины и стран СНГ (См. «Недвижимость в Испании«). Однако, при покупке и дальнейшем содержании недвижимости каждый покупатель обязательно столкнется с дополнительными расходами и оплатой налогов. Это касается как физических лиц, так и юридических лиц, резидентов и нерезидентов страны. Налоги при покупке/продаже платит продавец и покупатель.

Налоги на недвижимость в Испании по сравнению с другими высокоразвитыми европейскими странами считаются сравнительно низкими. При покупке недвижимости размер дополнительных расходов и налогов зависит от объекта приобретения, а именно это недвижимость от застройщика или вторичное жилье от частного лица, в каком регионе страны приобретается.

Примерные расходы владельца недвижимости в Испании

Иностранец, купивший стандартную квартиру в Испании, должен рассчитывать на то, что плата за содержание жилища будет составлять примерно 2500 евро в год. Эта сумма справедлива только для неэлитной недвижимости, управлением которой занимается адекватная управляющая компания или честный комунидад.

В среднем затраты собственника-нерезидента на жилье в Барселоне стоимостью 50 тысяч евро будут состоять из следующих выплат:

• муниципальный имущественный налог (IBI) – ставка 0,825 % от стоимости – 412,50 евро;
• подоходный налог на аренду (IRNR) – 240 евро в год;
• утилизация мусора – 200 евро;
• услуги управляющей компании – 1500 евро в год.

В эту сумму не входят платежи по коммунальным услугам, потребляемым самим владельцем по данным средств учета (счетчиков).

Как сдать жилье в аренду на короткий срок: основные шаги

Если собственник сделал выбор в пользу краткосрочной туристической аренды, то в первую очередь он должен ознакомиться с законодательством региона, где расположена недвижимость. Например, в Барселоне в настоящей момент туристическая аренда невозможна, так как с 2017 года установлен мораторий на выдачу новых лицензий. Тем не менее, есть множество регионов и городов, где не требуется лицензия на краткосрочную аренду или получить ее не составляет особых проблем.  В каждом конкретном случае стоит проконсультироваться с юристом. В регионах существует свой перечень требований к туристическим квартирам – например, на Коста Брава все комнаты должны быть оборудованы кондиционерами, а в Мадриде минимальный срок аренды – 5 суток.

В Мадриде для сдачи жилья в аренду не требуется лицензия

Аспект 2

Как только вы становитесь налоговым резидентом Испании (в Испании статус определяется по трем показателям, но основной — прожить на территории Испании более 183 дней за календарный год), Испанское королевство потребует от вас полной прозрачности, а также выплаты подоходного налога на любой ваш доход, в любом уголке планеты, а не только на территории Испании.

Вам придется декларировать полученный доход, подавая ежегодную декларацию в испанскую налоговую службу и доплатить разницу в налогах в испанскую казну в следующих случаях:

• у вас на территории РФ сдается недвижимость, и вы получаете пассивный доход;
• у вас есть портфель ценных бумаг, и вы получаете с них дивиденды, то есть пассивный доход;
• у вас есть активный бизнес, скажем, ИП, с прибыли которого вы платите 6% налогов.

Из 37%, полагающихся испанскому бюджету, уплачено только 6% (они испанской налоговой учтутся — между РФ и Испанией есть подписанный документ о двойном налогообложении), остальные 31% нужно будет доплатить сверху.

Таким образом, в этом и заключается нюанс, касающийся налогообложения налоговых резидентов Испании. Есть не только очень явный момент с фактически самыми высокими налогами в мире, но также и необходимость декларировать и уплачивать налоги вообще со всех активов — даже с тех, к которым Испания не имеет решительно никакого отношения.

Налоговая система Испании – одна из самых молодых в Европе. Первым шагом к её созданию послужила реформа 1845 года, которая привела к унификации налоговой системы всей страны.Система, которая действует в настоящее время, возникла благодаря реформе 1977 года и в дальнейшем видоизменялась в соответствии с требованиями Европейского Союза.В 1992 году, в результате реорганизации Испанской налоговой службы, был создан единый налоговый орган, объединивший ряд разрозненных налоговых подразделений – Государственное налоговое агентство.

В Испании налогообложение осуществляется на трех уровнях:

На государственном уровне взимаются налоги на доходы физических и юридических лиц (IRPF), налог на добавленную стоимость (IVA) и налог на деятельность предприятия (IS). На региональном уровне взимается налог на экономические операции (OS), налог на переход собственности (ITP) и налог на юридические задокументированные акты (AJD). К ведению местных властей относятся налоги с физических лиц на недвижимое имущество (IBI), автотранспортные средства (IVTM), налог на экономическую деятельность (IAE) строительные и инженерные работы (ICIO), а также на налог на прирост стоимости городских земель (IIVTNU).

Сбор налогов относится к ведению местных властей. Затем собранные средства перенаправляются в бюджеты автономных образований и государства в зависимости от уровня потребностей в финансировании. Мэрии и муниципалитеты самостоятельно устанавливают ставки налогов в рамках существующих лимитов. Всем физическим и юридическим лицам присваивается конкретный идентификационный номер (NIE или NIF).

Заполняемые декларации в Испании, хранятся не менее четырех лет, в течение которых налоговый инспектор вправе потребовать ее у любого гражданина в любой момент для проверки. Каждый предприниматель в Испании обязан вести строгий учет своей финансовой деятельности с помощью кассовых аппаратов, оформляя любую услугу или покупку чеком, который вручается клиенту.

Налоги

Налоги-это неизбежный и, пожалуй, один из самых высоких расходов, связанных с владением недвижимостью. На оформление налоговой декларации за первую недвижимость придется потратить 144 евро, и 24 евро за последующие объекты (гараж, участок, гостевой дом и т.д.)

Стоит отметить, что в Испании вам придется заплатить 3 разных вида налога:

1.1. Ежегодный муниципальный налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles – IBI)

Этим налогом обременяются владельцы недвижимости. Налоговой базой для расчёта является кадастровая стоимость объекта (которая несколько ниже рыночной). Размер налога варьирует от 0,3% до 1,2% в зависимости от автономного округа и типа объекта (городской или загородный).

В среднем, можете рассчитывать, что для оплаты налога у вас будет уходить как минимум 500 евро в год. Вы можете самостоятельно посчитать приблизительную сумму налога, умножив кадастровую стоимость на налоговую ставку.

Деньги полученный от налогоплательщиков муниципалитета идет на благоустройства города и улучшение его инфраструктуры.

В этой таблице мы собрали данные о ставке налогового обложения IBI в всех провинциях Испании.

1.2 Подоходный налог для нерезидентов (Impuesto sobre la Renta de No Residentes)

Этот налог взимается с физических лиц-владельцев недвижимости на территории Испании, которые не являются резидентами или гражданами Испании. Здесь стоит рассмотреть 2 случая. Первый, вы сдаете недвижимость в аренду и имеете с этого прибыль, которая облагается данным налогом. Второй, вы не сдаете жилплощадь в аренду и у вас нет источников доходов в Испании, которые бы облагались налогом.

Больший интерес вызывает второй случай. Нужно знать, что даже не смотря на отсутствие дохода, налог вы заплатить обязаны. Рассчитываться он будет на основе кадастровой стоимости недвижимости, а точнее вам будет приписываться доход равный 2% от кадастровой стоимости.

В обоих случаях, налоговая ставка составляет 24,75%.

1.3 Налог на личное имущество (Impuesto sobre el Patrimonio)

Так называемый налог на роскошь. От него освобождаются владельцы недвижимости, чья собственность не превышает 700 000 евро. Для остальных же, налоговая ставка будет от 0,2% до 2,5%.

Налоги

Нерезиденты, владеющие недвижимостью в Испании, обязаны ежегодно платить ряд налогов. Как и все собственники, ежегодно (в августе или сентябре) они платят налог на недвижимость –IBI, который устанавливается муниципалитетом и является объективным, то есть зависит от особенностей региона – инфраструктуры, достопримечательностей и т. п., а также качества жилья и его площади.

В любом случае, размер такого налога не превышает 1% от кадастровой стоимости объекта (например, в 2013 г. IBI в г. Аликанте составлял 0,77% заявленного кадастра), то есть колеблется в диапазоне 200–1000 евро в год. Собранные средства муниципалитет направляет на благоустройство города – улучшение инфраструктуры и другие нужды.

Второй налог с нерезидентов – IRNR – выплачивается государству. Его размер варьируется от 1,1 до 2% кадастровой стоимости. Одной из особенностей IRNR является то обстоятельство, что если, к примеру, жилье находится в совместной собственности нескольких владельцев (принадлежит супругам в равных долях), каждый из них обязан вносить платеж в собственную декларацию.

С собственника недвижимости в Испании, являющегося гражданином другого государства, также взимается налог на доход от сдачи жилья в аренду – IRPF. Он подается вместе с налоговой декларацией и рассчитывается по формуле: заявленная стоимость недвижимости * 1,1% * 24%. Если же, будучи иностранцем, вы не сдаете жилье в аренду, то с вас взимается так называемый предполагаемый налог на доход арендодателя в размере 2% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Для нерезидентов также предусмотрен налог на состояние – IP. Для недвижимого имущества стоимостью до 193 тыс. евро он составляет 0,2% от стоимости объекта, а для элитного жилья дороже 12,3 млн. евро его ставка равняется 2,5%.

Факторы, влияющие на стоимость аренды

На формирование стоимости аренды в Испании влияют следующие факторы:

• месторасположение;
• тип жилья;
• арендная ставка.

Регион

Месторасположение жилья является главным фактором, влияющим на стоимость аренды. Каталония, а также побережье Коста-Бланка и Коста-Брава считаются самыми дорогими регионами страны.

Дорогостоящая аренда также и во всех крупных городах, отдаленных от морской линии. Так, стоимость аренды в курортных и больших городах Испании может составлять от 1200 до 5000 евро в месяц в зависимости от количества спален, квадратных метров и ремонта. В то же время в маленьких городках месячная аренда будет стоить от 300 до 600 евро.

Тип недвижимости

Важно и то, какой тип недвижимости сдается в аренду – коммерческая или жилая, коттедж или вилла, апартаменты или комната. К примеру, в Торревьехе можно снять трехкомнатную квартиру площадью 75 кв. метров за 40 евро в сутки, а дом такой же площадью – за 50 евро

метров за 40 евро в сутки, а дом такой же площадью – за 50 евро.

Ставка месячной аренды

Арендная ставка определяется лично хозяином жилья. Она формируется с учетом месторасположения, сделанного ремонта, количества спален, общей площади, наличия дополнительных удобств и т.д.

Санкции за неоплату

Последствия неуплаты налога со сдачи квартиры установлены Налоговым кодексом РФ:

• При неуплате налога взимается штраф 20% от неуплаченной суммы, при умышленном уклонении штраф возрастает до 40% от указанной суммы;
• При несвоевременном предоставлении налоговой декларации или отсутствии её предоставления штраф 5% от неуплаченной суммы налога взимается за каждый месяц просрочки, при этом сумма не должна быть менее 1000 р. и более 30%.
• Пеня за просрочку оплаты составляет 1/300 ключевой ставки ЦБ, начисляется ежедневно.

Все перечисленные взыскания могут быть наложены только в суде. При выявлении повторного нарушения оплата штрафов производится в двойном размере. Существует возможность привлечения к уголовной ответственности, а именно в случае неуплаты в течение 3-х лет подряд налогов на сумму, превышающую 900 тыс. рублей и 10% всех его налогов.

Следует отметить, что при получении любого дохода необходимо делать налоговые отчисления. Налог должен быть уплачен вне зависимости от срока действия договора аренды. Следует помнить об этом, чтобы не расстаться с определённой денежной суммой и избежать неудобств, вызванных судебными разбирательствами.

Региональные тонкости

Три года назад правительство Испании исключило туристическую аренду из LAU («Закона о городской аренде») и делегировало управление сдачей жилья 17 региональным правительствам. Поэтому аренда в каждом из этих регионов отличается своими тонкостями: где-то обязательная регистрация требуется лишь для находящихся в собственности двух и более объектов, где-то собственники должны предоставлять в полицию данные о постояльцах, а где-то туристам не могут сдаваться однокомнатные апартаменты.

Непосредственно цены на аренду «диктуют» агенства по сдаче в аренду и собственники, а «правовые аспекты» аренды – муниципалитеты. Эксперты отмечают, более лояльны они на Канарских островах, Майорке и в Андалусии, поскольку в этих регионах объем аренды имеет такой «размах», что полностью контролировать его просто невозможно. 80% недвижимости в этих регионах попросту не имеют туристической лицензии – и вряд ли будут иметь в ближайшие годы. Более внимательны к процессам аренды каталонцы. Профессионалы отмечают, что для собственников тщательная легализация аренды не является негативным фактором, поскольку обе стороны – и собственник и арендатор – защищены законом.

До сих пор лишь 11 из 17 автономных сообществ страны выпустили указы, регулирующие процесс туристической аренды. Приводим свежую информацию по наиболее популярным регионам Испании, опубликованную испанским порталом о недвижимости Spanish Property Insight.

В Андалусии аренда не регулируется властями. Ситуация должна измениться в первой половине 2016 года. Но собственники, владеющие тремя и более объектами в радиусе 1 км друг от друга, должны зарегистрировать «Apartamento Turнstico».

На Балеарских островах процесс туристической аренды регулируется с 2012 года, последние изменения внесены в Decreto 20/2015. В данный момент региональное правительство рассматривает введение изменений к уже существующим правилам. Собственники могут предлагать объекты в аренду максимум для 12 гостей (6 спален). Регистрироваться должны виллы, шале и таунхаусы. Апартаменты в многоквартирных зданиях не подлежат регистрации.

На Канарских островах туристическая аренда подлежит лицензированию с мая 2015 года согласно Decreto 113/2015. Однако ввиду большого числа неточностей и сложностей для собственников, в данный момент новое правительство Канарских островов пересматривает содержимое документа. Сегодня для туристической сдачи на Канарских островах не могут использоваться однокомнатные апартаменты, а все арендаторы должны быть зарегистрированы в полиции. В данный момент от регистрации освобождено около 90% туристических объектов, находящихся в туристических центрах, а также в рамках жилых сообществ, поскольку перед туристической регистрацией прежде должны получить согласие сообщества.

В Каталонии процесс аренды контролируется с ноября 2012 года документом Decret 159/2012. Туристическое жилье непременно должно иметь лицензию, а собственники обязаны предоставлять в полицию копии паспортов и все детали постояльцев. Номер лицензии обязательно должен включаться во все рекламные материалы. В Барселоне с мая 2014 года выдача туристических лицензий приостановлена.

В Мадриде туристическую аренду с июля 2014 года регулирует Decreto 79/2014. Согласно этому документу, туристы могут арендовать жилье в испанской столице минимум на пять дней. Сдача в аренду однокомнатных объектов не разрешена, все объекты должны иметь бесплатный WiFi. Подавать объект на регистрацию для туристической аренды нужно вместе с планом этажа с печатью авторизованного архитекторского или геодезического бюро. Это также можно сделать по почте.

Мурсия в данный момент никак не регулирует процесс аренды – но региональный туристический совет отмечает необходимость введения соответствующих правил. Когда это будет сделано, пока неизвестно.

Расходы при продаже недвижимости в Испании

Поскольку в операциях с собственностью принимают участие две стороны, каждая из них берет на себя ряд дополнительных расходов. Строительные компании и продавцы, согласно законодательству Испании, не обязаны вносить ни налог на передачу недвижимости, ни НДС. При этом они обязуются платить соответствующие налоги. Если не привлекать к сделке с небольшими объектами посредников, можно обойтись умеренной суммой.

Обязательные выплаты для продавцов:

1. Incremento de Patrimonio – пошлина на прирост капитала в объеме 19–23 % от самого прироста. Процент ставки зависит от стоимости жилого объекта. Иностранцы отдают 3 % от этой цены сразу после заключения сделки для покрытия потенциального налога на прирост капитала. В дальнейшем можно отправить запрос о компенсации израсходованных средств при условии отсутствия такого повышения.
2. Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana – налог на прирост земельной стоимости в размере 30 % от возможного прироста. Ставка формируется отдельно в каждом из муниципалитетов, но ее размер не может превышать 30 %. При расчете этого показателя от стоимости земельного участка на время продажи отнимают его цену на момент приобретения.
3. Риэлтерские услуги в объеме от 2,5 до 5 %. Цена на такие услуги определяют персональные взаимоотношения с риелтором и выбранный регион страны.

Приобретение данных о налогах на операции с недвижимостью и особенностях содержания жилых объектов – возможность предварительно изучить риски приобретения недвижимости на территории Испании в собственность. Согласно местному законодательству, обе стороны несут часть расходов при заключении сделки. Во избежание лишних расходов по налогам на недвижимость в Испании можно воспользоваться услугами финансового консультанта.