Как оформить в Германии tax free

Где вернуть Tax Free и как это сделать максимально выгодно?

В самом магазине

Теперь мы подошли к самому интересному — возврату денег. Наиболее выгодным вариантов возврата Tax Free является повторное посещение магазина (иногда достаточно прислать в магазин чек со штампами по почте), в котором была осуществлена покупка. В этом случае, вам вернут 100% суммы Tax Free.

Доверенность на получение Tax Free

Если вы не собираетесь посещать страну и магазин, где была осуществлена покупка, но вы знаете близкого человека, который может приехать в магазин в ближайшее время, напишите доверенность на его имя (попросите бланк доверенности у продавца). В этом случае, всю сумму Tax Free получит за вас этот человек. Заверять у нотариуса доверенность не требуется.

Пример доверенности, на получение Tax Free:

Компания-посредник

В иных случаях, вы можете получить деньги в аэропорту, у КПП (если путешествуете наземным транспортом), по почте или в своем банке. В этом случае вам нужно обратиться в офис Tax Refund компании-посредника (например «Global Blue»). Деньги могут быть выданы вам наличными или переведены на банковскую карту. При выдаче средств на руки будет взиматься комиссия, а на карту средства будут переведены без вычетов. Иногда в аэропортах установлены специальные почтовые ящики, куда вы можете опустить ваши чеки, и деньги придут вам на карту. Внимательно следите за тем, в ящик какой компании бросаете чеки (это должна быть компания, название которой указано на вашем чеке).

Если вы путешествуете наземным транспортом, офис Tax Refund может располагаться у контрольно-пропускных пунктов. Сначала получите штамп, а затем обращайтесь за возвратом.

Отправить чек компании-посреднику можно по почте. Внимательно проверьте чек – там должен быть указан соответствующий адрес. Приготовьтесь к тому, что деньги поступят на ваш счет только через 1-2 месяца.

Совет: отправляя документ по почте, не забудьте указать номер своей банковской карты.

Получить назад НДС можно в банках, сотрудничающих с компаниями-посредниками. Посмотрите на чек и узнайте название своей компании-посредника, а затем зайдите на ее сайт и ознакомьтесь с полным списком сотрудничающих с нею финорганизаций.

Будьте внимательны на каждом этапе оформления и получения Tax Free, иначе вы рискуете так и не увидеть свои деньги. Вам могут отказать в возврате НДС, если форма в магазине была заполнена неправильно, на чеке отсутствует штамп таможни или истек срок действия чека.

Получение штампа на таможне

После регистрации следуете в таможенный офис для получения штампа на документы tax free.

Офис таможни находится в секторе “B”, время в пути от стойки регистрации Аэрофлота занимает 7-10 минут. Вот так он выглядит.

Лабиринт из лент, перед входом в офис установлен не с проста и служит, что бы упорядочить очереди.

В этот раз нам очень повезло, очереди не было совсем. Но так бывает не всегда, на этом этапе можно потратить прилично времени, особенно когда время вылета совпадает с вылетом китайских рейсов. Представьте половина рейса в Поднебесную выстраивается в очередь с тележками, набитыми сумками, что бы получить штамп.

Если запаса времени у вас нет, то шансы не получить tax free очень высоки. И если проштамповав чеки, деньги можно получить у себя на родине или отправить их по почте, то не без штампа таможни деньги уже никогда будут получены. Хотите получить такс фри , запасайтесь временем!

Таможенный офицер может потребовать предъявить товары, за которые планируется получить tax free. Собственно поэтому багаж сразу не сдается. Если покупка не будет продемонстрирована, то сотрудник имеет полное право не заверять документы и налог возвращен не будет. Так же надо иметь ввиду, что по правилам Tax Free налог возвращают на новые вещи, которые будут использоваться после пересечения границ ЕС. Поэтому, если хотите получить деньги, то товарами лучше не пользоваться или если так не получается, то пользоваться  аккуратно, чтоб сохранился товарный вид, Я получал tax free не менее  20 раз в различных странах Европы и по моей статистике, приблизительно в 30% случаев просили выборочно показать вещи. Как правило, это самые дорогие покупки, на недорогие обычно не смотрят. Полностью показывать все вещи пришлось только один раз, при пересечении границы Эстония-Россия на автомобиле.

В этот раз в Мюнхене не просили ничего. Чеки на получение налога, лучше заполнять заранее, это обычные ваши реквизиты  фамилия и имя, серия,номер загранпаспорта, адрес проживания и роспись. За этим следят строго, если данные не внесены или не полные, придется вписывать на стойке таможни.Получив заветные печати, можно сдавать багаж и идти получать деньги. Багаж можно оставить в офисе таможни или вернуться и сдать на стойке регистрации. Это как считаете удобным. Мы решили замотать чемодан пленкой, поэтому сдавали на стойке регистрации. Пункт по упаковке багажа находится рядом с офисом Аэрофлота.

Сотрудник, который упаковывает, не сидит постоянно рядом с аппаратом и его поискать.

Условия получения компенсации

Важно отметить, что не во всех случаях можно получить возврат налога. Итак, что вам нужно сделать, чтобы вернуть свои деньги?. Вы можете не платить налог иностранцам, которые не имеют немецкого гражданства, вида на жительство или статуса беженца и не являются резидентами Европейского Союза

Вы можете не платить налог иностранцам, которые не имеют немецкого гражданства, вида на жительство или статуса беженца и не являются резидентами Европейского Союза

Важно, чтобы в паспорте была виза со сроком действия не менее трех месяцев. Самому путешественнику должно быть не менее 18 лет

Обычная ставка налога в Германии составляет 19%, но для книг и продуктов питания она составляет всего 7%. 25 евро — это пороговая сумма, при которой иностранные путешественники в Германии могут получить налоговое освобождение

При покупках в продовольственных группах сумма в чеке никогда не будет меньше 50 евро. Право на возврат имеют только те группы товаров, которые покидают страну в качестве личного багажа, например, обувь, одежда, часы, аксессуары, ювелирные изделия, канцелярские товары, товары для дома, электронное оборудование и бытовая техника. Невозвратные товары: услуги ресторанов и гостиниц, транспортные расходы, драгоценные металлы в слитках, ювелирные изделия (кроме ювелирных) и товары, приобретенные в Интернете.

Также не забудьте о дате отправления вашей покупки.

Для того чтобы вывезти товар из страны, необходимо сохранить его упаковку и презентацию. Это означает, что вы должны сделать официальное подтверждение того, что ваша покупка еще не была использована. Нередко можно увидеть сброс новой обуви, которая все еще выставлена на продажу. В некоторых случаях это может быть приемлемо. Однако если они захотят поиздеваться над вами, то непременно это сделают.

Рассчитываем сумму возврата

Возмещение может быть произведено только в пределах налоговой ставки. Размер безналоговой ставки в Германии зависит от суммы чека. В среднем он составляет от 10 до 14,5%, но некоторые супермаркеты предоставляют своим покупателям бонус в размере 19%.

Очень важно, чтобы ваша покупка была единовременной. В противном случае вы не получите возмещение. Чтобы рассчитать сумму, которую вам вернут, вы можете воспользоваться электронным калькулятором на веб-сайте Global Blue

Чтобы рассчитать сумму, которую вам вернут, вы можете воспользоваться электронным калькулятором на веб-сайте Global Blue.

Введите в специальную форму сумму, которую вы потратили, выберите вашу страну, и система рассчитает сумму в евро, которая будет вам возвращена

Обратите внимание, что при оплате наличными взимается сбор в размере 3 евро. Это означает, что если чек выписан на сумму 25 евро, вы должны получить обратно 2 евро, а служба обналичивания — 3 евро. Поэтому готовьте чеки заранее и оформляйте возврат на карту для чеков на сумму менее 30 евро

Размер налогового освобождения на 2021 год не изменился, но будьте готовы к тому, что 19% вряд ли удастся вернуть

Поэтому готовьте чеки заранее и оформляйте возврат на карту для чеков на сумму менее 30 евро. Размер налогового освобождения на 2021 год не изменился, но будьте готовы к тому, что 19% вряд ли удастся вернуть.

Опыт и советы в отзывах туристов

Юлия, Новосибирск:

«Получала такс-фри в магазине FNAC наличными. Меня попросили предъявить банковскую карту и предупредили, что в аэропорту нужно будет опустить конверт с документами в специальный жёлтый почтовый ящик. Я так и сделала: заполнила форму, получила штамп, запечатала в конверт и опустила в ящик. Каково же было мое удивление, когда через какое-то время с моей карты сняли сумму возвращенного налога. Видимо, документы попросту потерялись. Так что советую делать копии чеков, иначе виноватых не найдёшь».

Ольга, Краснодар:

«Получала такс-фри в аэропорту Валенсии. Наличные здесь не выдают, можно оформить только возврат на карту. Сначала форму необходимо проштамповать в отделении таможни, а затем опустить в почтовые ящики в конверте. Ящики находятся на улице, у входа в аэропорт. Деньги мне пришли через 4 недели».

— Возвращала деньги в аэропорту Валенсии — всё прошло успешно.

Нина, Серпухов:

«Столкнулась с обманом в аэропорту Барселоны. В окошке выдачи денег мне сказали, что торговый центр, где я совершала покупки, оформляет возврат только на карту. Карту отсканировали, а чеки с печатью таможни у меня забрали, выдав банковский чек. В итоге через неделю-другую пришло сообщение, что операция возврата денег отменена. Будьте бдительны, требуйте наличные или не отдавайте чеки, а высылайте их сами по почте». Страховка для поездки в Испанию Оформите туристическую страховку не выходя из дома!    cherehapa.ru    Страховой полис придёт вам на почту. Его останется только распечатать.Оформить за 7 минут →

Об оформлении НДС-документов

Книга продаж

Оформленные розничным продавцом документы (чеки) для компенсации суммы налога при реализации товаров иностранцам, указанным в НК РФ, подлежат регистрации в книге продаж. Соответствующие записи вносятся в момент составления чеков такс-фри (п. 3 Правил ведения книги продаж).

Книга продаж заполняется с учетом следующих особенностей (Письмо ФНС России от 09.01.2018 № СД-4-3/10@):

* Если кассовых чеков несколько, сведения о них приводятся через точку с запятой.

Показания контрольных лент ККТ розничный продавец регистрирует в книге продаж без учета сумм, отраженных в документах (чеках) для компенсации налога, оформленных при реализации товаров иностранному физлицу.

В аналогичном порядке заполняется дополнительный лист к книге продаж, если после окончания налогового периода в нее вносятся изменения.

Книга покупок

По мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном НК РФ, вносят соответствующие данные в книгу покупок (п. 2 Правил ведения книги покупок). При этом учитываются следующие особенности (Письмо ФНС России № СД-4-3/10@):

* Если кассовых чеков несколько, сведения о них приводятся через точку с запятой.

** См. также Письмо ФНС России от 26.03.2018 № СД-4-3/5552@.

В аналогичном порядке заполняется дополнительный лист к книге покупок, если после окончания налогового периода в нее вносятся изменения.

Декларация по НДС

Сведения из книги продаж отражаются налогоплательщиком в разд. 9 декларации по НДС, сведения из книги покупок (в случаях возникновения права на налоговые вычеты) – в разд. 8 декларации.

В раздел 3 декларации при компенсации налога иностранцу указывается:

• в строках 010 или 020 (в зависимости от ставки налога) – реализация товаров;

• в строке 044 – реализация товаров иностранным гражданам с оформлением чека такс-фри для компенсации суммы налога;

• в строках 120 и 135 – налоговый вычет.

В разделах 4 или 6 (в зависимости от того, было ли подтверждено право на применение ставки 0 %) приводят данные об оказании услуг по компенсации налога иностранцу, в разд. 5 – налоговые вычеты в отношении таких услуг.

При отражении операций в разделах 4, 5, 6 указывается код операции 1011431.

Нетарифное регулирование ввоза товаров в РФ

Чтобы ввезти товары в страну, импортеру нужно не только уплатить таможенные сборы и налоги, но и получить необходимые разрешительные документы от госорганов. Проблема в том, что для разных видов товаров нужны разные разрешения. И выдают их в разных учреждениях — система действительно сложная.

Например, к лекарственным и косметическим средствам Росстандарт предъявляет особые требования. Чтобы ввезти такие товары, нужно пройти сложную и дорогостоящую процедуру государственной регистрации товара.

На пищевые продукты и предметы личной гигиены необходимо оформлять разрешение в органах СЭС Минздрава РФ. В то же ведомство нужно обращаться, чтобы провести экспертизу безопасности при ввозе строительных и отделочных материалов. Если вы планируете импортировать игрушки для домашних питомцев, необходимо получить разрешение — сертификат департамента ветконтроля Россельхознадзора.

Информацию о том, какие разрешения нужны и где их получать, можно посмотреть в соответствующем техническом регламенте Таможенного союза. Этих регламентов довольно много, полный список — на сайте Росстандарта.

Например, для ввоза, хранения и продажи пуховиков необходимо оформить декларацию о соответствии товаров требованиям технических регламентов таможенного союза — ТР ТС. Этот документ подтверждает, что товары безопасны и могут продаваться на территории страны.

Под китайские пуховики подходит технический регламент «О безопасности продукции легкой промышленности» — ТР ТС 017/2011. А если это детские пуховики, то еще нужно смотреть и регламент «О безопасности продукции, предназначенной для детей и подростков» — ТР ТС 007/2011.

Таможенные декларанты не ищут информацию вручную. Я просто забиваю код ТН ВЭД в программе, и она показывает, какие разрешения требуются, чтобы привезти конкретный товар.

Чтобы оформить декларацию соответствия, нужно провести испытания продукции в специальной лаборатории. Учтите, что для исследования необходимо предоставить физические образцы продукции. Например, для оформления декларации соответствия на пуховики импортер должен предварительно получить от продавца образец, ввезти его в страну, задекларировать и передать на исследование в лабораторию.

А уже после оформления декларации соответствия импортер ввозит в страну основную партию товаров. При этом таможня может потребовать продемонстрировать протокол испытаний, а также документы, которые подтвердят ввоз образцов. В моей практике такое происходило несколько раз.

Если импортер решил сэкономить и каким-то образом оформил декларацию соответствия без реальных испытаний — будут проблемы. Если он не представит запрошенные документы на образцы товаров, то таможня откажет в оформлении основной партии. В такой ситуации выход один: получать декларацию соответствия заново. На это, как правило, уходит несколько недель — все это время заблокированная партия будет храниться на складе временного хранения за счет импортера.

Оформление такс фри на таможне при пересечении границы – что иметь в виду?

Чтобы оформить Tax Free непосредственно на таможне, следует заранее прибыть в аэропорт, ведь желающих может оказаться много.

Что иметь в виду?

Важные нюансы оформления Tax Free на границе:

• Заранее узнайте – где стойки Такс Фри, где ставят штампы на чеки, и куда потом подойти за деньгами.
• Не торопитесь сдавать в багаж свои покупки – их нужно будет предъявить вместе с чеками.
• Убедитесь, что форма такс фри заполнена правильно.
• Помните, что сначала вы должны получить деньги и только потом пройти паспортный контроль. В тех странах, где стойки такс фри расположены за границей паспортного контроля, получить деньги можно перед посадкой на самолет.
• Берите возврат именно в местной валюте – так вы сэкономите на комиссии за ее конвертацию.
• Если вы планируете покидать страну не через аэропорт, а иным способом (прим. – на авто, морем или поездом), заранее уточните – можно ли будет при выезде получить штамп на свой чек.
• После получения отметки в чеке от сотрудников таможни и прохождения паспортного контроля получить деньги можно в офисе выдачи такс фри, которые легко найти по специальным табличкам вроде «Cash refund» или же «Tax refund» с логотипами Премьер Такс Фри или Глобал Блю. Если же у менеджера дефицит наличных или, быть может, вы желаете получить свои деньги исключительно на карту, вам нужно заполнить соответствующий бланк на перевод с реквизитами вашей кредитки. Правда, перевода иногда можно ждать и 2 месяца.

Обязанности предпринимателя

Обязательство удержания

У предпринимателя есть десять дубликатов счета-фактуры, который он сам или третье лицо выставил на свое имя и для своей учетной записи, а также все счета, которые он получил или получил от получателя услуг, или на его имя и для своей учетной записи третье лицо. выдал на долгие годы. Счета должны быть разборчивыми за весь период. Срок хранения начинается в конце календарного года, в котором был выставлен счет ( UStG).

Обязанность декларирования налогов

Предварительная регистрация и предоплата

Каждый предприниматель имеет до 10-го дня после окончания каждого периода предварительной регистрации предварительную регистрацию в соответствии с официально установленной формой (USt 1 A) в электронном виде в соответствии с параграфом 1-3, параграфом 6 и за налоговый кодекс (АО), в котором он должен рассчитать налог за период предварительной регистрации (авансовый платеж) сам ( UStG). По запросу налоговая служба может отказаться от электронной передачи, чтобы избежать ненужных затруднений .

• Обычный период предварительной регистрации — квартал.
• Предприниматель должен подавать предварительную регистрацию ежемесячно, если НДС за предыдущий календарный год составлял более 7500 евро.
• В год основания компании и в следующем календарном году предприниматель всегда должен ежемесячно подавать авансовые декларации по НДС.
• Если налог за предыдущий календарный год не превышает 1000 евро, налоговая служба может освободить предпринимателя от обязанности подавать предварительные уведомления.

Предоплата производится на 10-й день после окончания периода предварительной регистрации.

По запросу может быть утверждено постоянное продление крайнего срока для подачи предварительной регистрации и авансового платежа . В этом случае налоговая служба продлевает срок подачи предварительного уведомления по НДС до 10 числа второго месяца после периода предварительного уведомления. В случае ежемесячной регистрации постоянное продление предоставляется только после регистрации специального авансового платежа в размере 1/11 авансовых платежей по НДС за предыдущий год.

Предварительная регистрация также не требуется, если предприниматель является владельцем малого бизнеса .

Пример: предварительная декларация по НДС за апрель 2007 г.

Авансовый платеж должен быть произведен не позднее 10 мая 2007 года.

Целевое налогообложение — фактическое налогообложение

Фактическое налогообложение означает, что налог с продаж, подлежащий уплате в налоговую инспекцию, рассчитывается на основе фактически полученных сборов, в то время как согласованные сборы имеют решающее значение для целевого налогообложения. Фактическое налогообложение создает преимущество ликвидности для предпринимателя, поскольку он должен уплатить налог с продаж в налоговую инспекцию только после получения платежа, а не во время оказания услуги.

Необходимо подать заявку на фактическое налогообложение. Предварительным условием согласно UStG является то, что предприниматель

1. не достигли общих продаж более 600000 евро в предыдущем календарном году или
2. освобождается от обязанности вести налоговый учет в соответствии с AO или
3. Осуществляет продажи, будучи членом либеральной профессии в смысле (1) № 1 EStG .

Предварительный налог также может быть вычтен из фактического налогообложения, если услуга была предоставлена ​​и имеется надлежащий счет-фактура .

Сводное сообщение

На 25-й день после окончания каждого календарного месяца или календарного квартала (отчетного периода), в котором он осуществлял поставки товаров внутри Сообщества или, с 1 января 2010 года, другие услуги предпринимателям в другом государстве-члене ЕС, предприниматель необходимо связаться с Федеральным центральным офисом, чтобы отправить налоговый отчет в электронном виде ( UStG). Внутри- поставки сообщества , внутри сообщества треугольные операции и другие услуги, которые не облагаются налогом на внутреннем рынке должны быть представлены .

В этом сообщении приведены базы оценки всех затронутых услуг, резюмированные в соответствии с идентификационными номерами налогоплательщиков получателей услуг . Кроме того, должны быть включены ссылки на треугольные транзакции внутри Сообщества ( UStG).

Пройдите социологический опрос!

Функция по возврату налога находится в ведомстве частных операторов. Они играют роль посредников между страной и иностранным гостем. Предусмотрена сеть офисов и магазинов, где можно получить компенсацию. А вот вознаграждением оператору служит небольшое поощрение, которое он взимает при выплате денег.

Ведущими системами являются:

• Global Blue – действует в 36 странах мира, 29 из них – члены Евросоюза (Бельгия, Германия, Словакия, Испания, Франция, Исландия, Швеция, Португалия и прочие). Оставшимися семью государствами являются Турция, Финляндия, Марокко, Южная Корея, Сингапур, Уругвай, Япония, Аргентина. Основана компания в Швеции в 1980 году, а ее владельцем является Global Refund Group.
• Premier tax free функционирует в 20 странах, из них 15 расположены в Европе, остальные 5 – в других частях планеты. Основателем является ирландский концерн The Fintrax Group, а первые деньги были выплачены в 1985 году.
• Innova tax free охватывает 5 государств: Франция, Италия, Китай, Португалия, Испания.
• tax free Worldwide работает на территории 8 государств. Несколько лет назад был подписан договор об объединении с Premier tax free.

Какие трудности могут возникнуть

Рассмотрим основные сложности, которые могут возникнуть, и пути их решения:

1. Приобретая товар в магазине, обязательно сообщите продавцу, что хотите вернуть Такс Фри. Для Европы это не редкость, продавец сразу поймет, о чем речь, и подаст форму. В нее вносятся данные о покупателе специалистом торговой точки или самостоятельно.
2. Все сведения – ФИО, номер и серия паспорта, данные банковской карты или счета – должны быть указаны точно, без ошибок и опечаток. Иначе право на Такс Фри исчезает.
3. Сотрудник таможни не принимает вскрытый товар. Это жесткое правило – доказывать, что покупка новая, но распакована только что, бесполезно. Лучше сэкономить время и получить Tax Free за то, что одобрили.
4. Если чемодан нужно упаковать, вернитесь на стойку сдачи багажа, рядом всегда есть место для упаковки пленкой. Также на таможне установлена специальная лента, она доставит сумку или чемодан в самолет, а пассажир сможет сразу направиться в кассу для выдачи денег.
5. Пассажир не успевает получить деньги. Достаточно проставить отметку на таможне, а затем опустить чеки в специальные ящики Tax Free. При наличии на них ФИО, данных загранпаспорта и банковского счета/карты средства зачислят безналичным способом. Срок ожидания – 2-5 дней, в редких случаях – 1-2 месяца. Поступает возврат в валюте страны, для РФ – это рубли.
6. Нет возможности или времени искать ящик. Оформить Такс Фри можно и в стране прибытия, через партнерский банк. Например, по прилету в Москву. Список партнерских банков периодически меняется, его нужно смотреть на сайте Tax Free Premier или Global Blu.

И в заключение самая распространенная проблема – нехватка времени. Иногда очереди настигают на каждом этапе: при регистрации, на таможне, кассе. Предугадать пассажирский трафик невозможно, поэтому здесь совет один – приезжать заранее. Если возможно, рекомендуется оформить регистрацию и посадочные талоны онлайн, через интернет. В этом случае после прибытия в аэропорт можно сразу следовать в пункт таможни, сэкономив время на очереди на регистрации.

Что покупать, чтобы сделать возврат по Tax Free

Большинство стран не возвращает НДС за купленные книги, сигареты, сувениры или услуги

Поэтому крайне важно знать заранее, какие вещи выгодно покупать, а какие лучше приобрести у себя дома. Возврату подлежат налоги на следующие товары:

• предметы одежды и обуви;
• наручные часы;
• ювелирные изделия;
• бытовая техника и электроника;

Посещая магазины, следует обратить внимание на наличие табличек с надписями Global Blue или Tax Free.  На табличках указывается название компании, которая осуществляет возврат. Подобные логотипы могут быть приклеены к витринам, или располагаться на кассе

Совершая покупку, нужно позаботиться об оформлении специальных бланков. Для этого достаточно сказать продавцу фразу «тэкс фри чек» или «тэкс фри форм».

1. Специальная форма может быть заполнена только при наличии загранпаспорта или его копии.
2. Персональные данные вносятся в форму без ошибок, иначе в возврате НДС может быть отказано.
3. Продавец должен прикрепить к форме кассовый чек и уложить документы в специальный конверт Tax Free.

Во многих странах действует правило, согласно которому покупки должны совершаться в один день и  в одном магазине. Германия и Австрия этого правила не придерживаются.

На купленном товаре должна сохраняться магазинная упаковка, ярлык и ценник. Желательно сохранить даже фирменные пакеты. В противном случае, при выезде из страны, сотрудник таможни может не поставить печать на Tax Free документы. В этом случае на возврат налога можно не рассчитывать. То же самое ожидает туриста, если купленная за границей одежда и обувь будут иметь следы ее использования.