Открытие бизнеса в Дании

Бизнес в Дании

Дания – высокоразвитое европейское государство, входящее в десятку лучших стран мира по ведению предпринимательской деятельности. Бизнес в Дании открывает своему владельцу новые перспективы и возможности для развития и дальнейшего процветания собственного дела.

Преимущества открытия бизнеса в Дании

• Гибкая и открытая экономика, характеризующаяся одним из наивысших ВВП среди европейских государств;
• Политическая, налоговая, судебная и правовая прозрачность;
• Минимизированный уровень коррупции;
• Отсутствие двойного обложения налогом с большинством стран;
• Активная государственная поддержка малого бизнеса;
• Высокая продуктивность и образованность рабочей силы;
• Самый низкий уровень инфляции и безработицы в Европе;
• Выход на международный рынок;
• Большое разнообразие в выборе организационно-правовой формы компании;
• Стабильная денежная система;
• Возможность получения банковского кредита для развития;
• Низкий уровень бюрократии;
• Отсутствие местного налогового номера и валютного контроля;
• Право на использование законных схем для оптимизации налоговых выплат.

Организационно-правовые формы ведения бизнеса на территории Дании

1. Индивидуальное предпринимательство (Sole proprietorship)

Подразумевает единоличное управление собственным бизнесом и всеми бизнес-активами владельцем, лично отвечающим за долги и обязательства своей фирмы. ИП облагается личным подоходным налогом и налогом на корпоративном уровне (корпоративный налог и налог на доходы от прироста капитала).

2. Партнерство (Partnership, I/S)

Является обществом, совместно созданным и управляемым двумя или более участниками, которые лично отвечают за результаты его деятельности. С партнерства взимаются налоги, аналогичные индивидуальному предпринимательству.

3. Закрытая акционерная компания с ограниченной ответственностью (Private limited company, ApS)

Данная форма ведения бизнеса подразумевает:

• наличие владельца — физического лица, несущего ограниченную ответственность в пределах размера вложенного в капитал вклада;
• оплату 25% от уставного капитала (минимальный размер — 10 800 €) при регистрации компании;
• обязательный статус управляющего компанией (он должен быть резидентом Дании или гражданином Европейского союза);
• оплату корпоративного налога.

Плюсы и минусы датского ВНЖ

Россияне, украинцы и белорусы, получившие ВНЖ в Дании, отмечают положительные и отрицательные стороны переезда. Среди плюсов выделяют:

• высокое качество жизни;
• отсутствие проволочек при регистрации бизнеса;
• отсутствие бюрократии и коррупции;
• спокойную обстановку без криминальных правонарушений;
• внедрение новых технологий и различных инноваций;
• доброжелательное отношение датчан к законопослушным и трудолюбивым иностранцам;
• общение на английском языке.

Среди отрицательных моментов отмечают высокие налоги и значительные затраты на продукты, коммунальные платежи, транспорт и аренду жилья.

Переезд в Данию не является чем-то несбыточным. Миграционное законодательство четко прописано и соблюдается, а доступных способов обретения ВНЖ в Дании множество. Главное продумать как сделать все правильно, строго соблюсти условия и интегрироваться в датское общество.

Недостатки ведения бизнеса в Дании

Другой риск — это деловая культура. Как владелец бизнеса, вы должны учитывать культурные различия. Например, деловая среда в Дании является расслабленной и неформальной. Кроме того, среди коллег нет иерархии. В основном они работают в команде, что высоко ценится. Кроме того, в такой иерархии трудно поддерживать порядок и процесс на рабочем месте.

Процесс — это еще одна проблема. Как начинающему владельцу бизнеса, вам может быть трудно разобраться в этапах и процессах соблюдения местных правил. В Дании предпочтение к структуре и порядку означает, что если вы упустите какой-либо из планов, то можете отбросить бизнес-планы назад.

Оформление ПМЖ в Дании

Разрешение на постоянное проживание не имеет ограничений, его не нужно продлевать. С ПМЖ в Дании можно жить постоянно, если не нарушать законов государства. После легального пребывания в государстве с временным видом на жительство можно претендовать на постоянный. Заявление на ПМЖ подается в любое время, но задолго до истечения ВНЖ, иначе ходатайство будет отклонено по причине нелегального нахождения в стране.

Требования к заявителю

Ходатайствующий на ПМЖ в Дании должен соответствовать следующим требованиям:

• Проживать в стране от 8 лет с ВНЖ.
• Быть в возрасте от 18 лет.
• Выполнять условия текущего вида на жительство.
• Не совершать преступлений.
• Не иметь долгов перед государством.
• Не получать государственную помощь по «Закону об интеграции».
• Подписать декларацию о проживании и самостоятельном обеспечении.
• Быть трудоустроенным и проработать в Дании не менее 3,5 лет.
• Сдать экзамен по датскому языку 2-го уровня.

Существует также четыре дополнительных условия. Выполнение 2 из них является обязательным для обретения ПМЖ в Дании, а при выполнении всех 4 можно получить постоянный вид на жительство через 4 года проживания на легальных основаниях, вместо 8 лет. Дополнительные требования:

1. Сдача теста на знание датского языка 3 уровня.
2. Работа в Королевстве не менее 4 лет.
3. Прохождение теста на гражданство и демонстрация активной позиции в данном вопросе (участие в детских, молодежных и других общественных организациях).
4. Наличие среднего годового дохода выше определенной суммы (достаточно выполнения 1 из 4 условий, если на 2021 год доход составил 298 102 DKK).

Некоторые смягчения по требованиям касаются лиц, которые не могут их выполнить по причине инвалидности. Иностранцы пенсионного возраста не исполняют требований, касающихся работы и зарплаты, а также вправе выполнить 1 дополнительный пункт. Заявки на ПМЖ рассматривает Иммиграционная служба при государственной администрации, там можно получить подробную консультацию по условиям и пакету документов. Ходатайствующему также понадобятся доказательства наличия жилья и средств к проживанию в стране.

Документы

Стандартный пакет документов для подачи на ПМЖ в Дании включает:

• заполненную анкету и фото 35×45 мм;
• загранпаспорт с копиями;
• действительный ВНЖ;
• источники дохода (выписки из банка);
• медицинскую страховку;
• документы об основании пребывания;
• бумаги о наличии жилья;
• квитанцию уплаты консульского сбора;
• тест по датскому языку.

Максимальное время рассмотрения дела – 10 месяцев. Комиссия составляет 4365 DKK, общая стоимость оформления зависит от первичного основания пребывания. При получении постоянного вида на жительство резиденту выдают пластиковую карту с правом бесплатного государственного медицинского страхования. Связаться с Датской иммиграционной службой для уточнения всех нюансов можно по следующим контактам.

На нашем форуме сейчас активно обсуждают иммиграцию. Присоединяйтесь!

Как переехать в США? Способы легальной миграции за океан

39

Ответить

Как легально трудоустроиться в Канаде и остаться жить в стране

58

Ответить

Примеры акселераторов

Акселераторы и бизнес-инкубаторы в Дании консолидируют лучшие стартапы и предоставляют им условия для роста – зону для коворкинга, возможность тесного взаимодействия со стартап-сообществом, бизнес-ангелами, крупными венчурными частными и государственными фондами, а также корпоративным сектором не только в Дании, но и в других странах.

Самые востребованные кластеры представлены по направлениям IT, FinTech, CleanTech, HealthCare, BioTech.

• Founders House/Startup Village – объединение стартапов Скандинавских стран, специализирующееся на IT и высоких технологиях. Его резидентами являются более 100 инновационных компаний. Ряд крупных датских компаний и организаций – банки Danske Bank и Nordea, NETS (оператор мобильных платежей), Index Ventures – проводят на постоянной основе воркшопы с резидентами акселератора и выбирают лучших для сотрудничества.
• Copenhagen FinTechLab – ведущий инкубатор Скандинавии в сфере финансовых технологий. Он объединяет более 40 финтех-стартапов. Инкубатор не только предоставляет своим резидентам рабочие помещения и консалтинговые сервисы, но и дает возможность представить свои проекты инвесторам на территории мировых хабов в сфере финтех: Кремниевой долине, Лондоне, Осло, Хельсинки, Стокгольме и Сингапуре.

European Blockchain Center. Центр можно назвать инкубатором по подготовке IT-специалистов с курсом обучения блокчейн-технологиям. Он разработал учебный курс для Гарвардской бизнес-школы. Помимо теории он включает кейсы интеграции блокчейн-решений в бизнес-процессы на примере Deutsche Bank. 

Юридические нюансы

При регистрации стоит учитывать особенности законодательства Дании. Несмотря на простоту оформления стартапа в стране любое несоблюдение формальных условий приведет к отказу. Рабочая документация страны может оформляться как на датском, так и на английском языке, что упрощает взаимодействие на первое время после запуска компании.

Регистрация бизнеса

Для мигрантов открыты три типа формы собственности компаний:

1. Компания с ограниченной ответственностью, ApS. Ответственность ограничена уставным капиталом, минимальные требования — 125 тысяч крон. Управляется директором;
2. Акционерное общество, A/S. Уставной капитал не менее 500 тысяч крон, управляется советом директоров от 3 человек и более. Отчетность компании общедоступна;
3. Индивидуальный предприниматель, Enkeltmandsvirksomhed. Самая распространенная форма деятельности в стране. Владелец лично управляет бизнесом и несет ответственность собственным имуществом.

Бюрократические процедуры в Дании сведены к минимуму. Зарегистрировать корпорацию можно буквально за один рабочий день, не выходя из дома.

https://youtube.com/watch?v=sdhp1pKD3W0

Оформление проводится в четыре этапа:

1. Регистрация счета в банке Дании и внесение уставного капитала. На специальный счет вносится не менее 50 тысяч крон, оформление проводится бесплатно в течение рабочего дня;
2. Занесение компании в реестр DBA. Также выполняется через онлайн-сервис в этом же сервисе проходит регистрация НДС. Стоимость оформления 90 евро, длительность — один день. По окончании регистрации компания получает уникальный код CVR, подтверждающий окончание регистрации;
3. Страховка сотрудников от несчастных случаев и профессиональных травм.

Существует обширный список направлений, для деятельности по которым в Дании требуется специальное разрешение. Перечень таких работ можно найти на сайте 

Налогообложение

В Дании работает прогрессивное налогообложение — чем выше доход компании, тем тяжелее будет бремя налогов. Для новых компаний и иностранных наемных работников существуют льготы, но в целом нельзя сказать о том, что в стране низкие налоги.

Основные ставки в 2023 году выглядят так:

• Подоходный налог — до 58,5%, один из самых высоких в мире;
• НДС — 25%;
• Корпоративный налог — 22%;
• Дивиденды — 25%.

Регистрируем юрлицо в Европе: стандартный алгоритм

Как и до весны 2022 года, он состоит из трех обязательных шагов и одного очень желательного.

1. Создание юрлица

Проще всего зарегистрировать компанию, если у одного или нескольких учредителей есть местное гражданство или ВНЖ.

В ряде стран допустимо, чтобы учредитель или генеральный директор бизнеса были не местными — например, в Германии, Венгрии, Дании, Чехии, Великобритании.

А в таких странах как Финляндия, Италия, Ирландия, Португалия, у вас нет другого выхода, кроме как получать ВНЖ или брать на борт номинального соучредителя.

RB.RU объединяет всех русскоговорящих предпринимателей и IT-специалистов по всему миру. В  — все о релокации и поиске работы

Рекомендуем также интерактивную карту relocation-сервисов

2. Открытие расчетного счета в банке 

В некоторых государствах закон требует, чтобы ваш счет был открыт именно в стране регистрации бизнеса. В других это необязательное условие: достаточно, чтобы у вас был банковский счет в валюте регистрации вашего бизнеса (чтобы платить налоги).

3. Если вы работаете в онлайн-офлайн ритейле — открыть эквайринг

Раньше это было не так сложно, а теперь придется поискать компанию, которая будет лояльна к учредителям из России, не имеющим ВНЖ.

4. Проконсультироваться с местными юристами

Это необходимо, чтобы вести дела в полном соответствии с законом государства и не платить штрафы за нарушения, которые до консультации были вам неочевидны (такие почти всегда есть).

Особенно уделите внимание вопросу по регистрации и уплате НДС, если ваш бизнес оказывает услуги другим компаниям в разных странах. При работе с разными странами — даже в пределах Евросоюза — можно столкнуться с подводными камнями

Например, некоторые виды услуг могут подлежать налогообложению по ставке НДС не вашей страны, а страны клиента. 

Этот шаг — финальный: после него вы можете смело начинать вести дела. 

Налоги в Дании при ведении международного бизнеса. Практика

Как правило, сумма фактически уплачиваемых дантской акционерной компанией налогов за год не превышает 3-5 тысяч датских крон, однако стоимость аудита и сервиса исчисляется десятками тысяч евро – Дания является самой дорогой страной в ЕС

В существующих условиях Вы вряд ли будете когда-либо платить дивиденды, поэтому обращать внимание на ставки международных соглашений о дивидентах, роялти и процентах на практике также особо не стоит – реальная налоговая нагрузка на “родине” в СНГ будет составлять при выводе их в Данию до 50% – см. подробнее “О Дивидендах”- поэтому в этом контексте использование датских налоговых схем лишено всякого смысла

В большинстве случаев, учитывая особенности налоговой системы стран СНГ инвесторы (владельцы) холдинга принимают решения не выплачивать дивиденды на предприятих, принадлежащих холдингу, а направлять их на реинвестирование, либо на другие цели.

Создание компании в Дании

При создании компании в Дании необходимо учитывать несколько моментов:

Факторы бизнеса

• Дания не предъявляет особых требований к иностранцам, желающим обосноваться в стране.
• Для руководства, включая членов Правления, Совета директоров и Наблюдательного совета, не существует специальных требований к стажу работы. Учитывайте эти факторы в процессе создания датского бизнеса:

1. Отрасль и тип бизнеса, который будет вестись в Дании.

2. Гражданство инвестора/ов.

3. Наличие действующих договоров и соглашений об избежании двойного налогообложения с соответствующей страной.

Местонахождение

• Местоположение – еще один неотъемлемый фактор при открытии бизнеса в Дании.
• Отдельные города и регионы Дании устанавливают различные правила, стоимость и доступность создания компании.

Социальные особенности страны

Дания (официальное название — Королевство Дания) — государство в Северной Европе с населением более 5,5 миллиона человек. Дания — конституционная монархия, член Евросоюза и один из основателей НАТО.

В этой стране бесплатное образование и медицинское обслуживание, а прожиточный минимум равен размеру социального пособия и составляет 1000 долларов.

Каждый гражданин Дании имеет право на бесплатное государственное медицинское страхование, которое покрывает любые медицинские расходы, начиная от рождения детей и заканчивая операциями любой сложности. Страховка не распространяется только на косметические и зубопротезные услуги не по медицинским показаниям.

Примечательно то, что она действует в любой стране Европы, а также дает застрахованному лицу право на бесплатные языковые курсы и оформление визы в любую страну за один день. Средняя зарплата в Дании составляет 3100 долларов, после вычета налогов — 1800 долларов. Из этого можно сделать вывод о том, что налоги в Дании очень высокие, они составляют больше трети получаемых гражданами доходов. Тем не менее, страна входит в десятку государств с самым высоким уровнем жизни в мире.

Зарплатные ожидания

Junior Developer навряд ли будет интересен компаниям для релокации. Переезд актуален с уровня Middle. Специалист с пятилетним опытом работы может рассчитывать на уровень заработной платы от 45,000 до 65,000 датских крон до налога.

В Дании прогрессивная шкала налогообложения и очень сложная система исчисления налогов. Подробнее про налоговую систему можно прочитать на сайте датской налоговой Skat.

Общая сумма налога складывается из нескольких отчислений:

• государственный сбор;
• муниципальный сбор;
• региональный сбор;
• церковный сбор (уплачивается добровольно);
• сбор в фонд занятости.

После получения вида на жительство нужно будет обратиться в Skat для выдачи налоговой карты — a—kort. На основании вашей налоговой карты работодатель будет перечислять налог с вашей заработной платы. A—kort у каждого свой в зависимости от уровня дохода, семейного статуса, алиментных обязательств, наличия или отсутствия детей и др.

_{Автор фото — allandanmark}

Также нужно самостоятельно уведомлять налоговую об изменениях в жизни, которые могут повлиять на уровень налогов, например, о декрете, изменении дохода, увольнении, переезде. Skat исчисляет налоги, основываясь на имеющейся у него информации за предыдущие налоговые периоды, если работник имеет право платить меньше налогов в связи с изменениями в жизни, он должен сам позаботиться об уведомлении налоговой, иначе придется заплатить стандартную сумму налога.

В Дании также применяется система налоговых вычетов. Например, вы получите право на налоговый вычет, если место проживания находится далеко от офиса.

Налоги в Дании с заработной платы в 45,000 — 65,000 датских крон будут составлять около 40 %. Можно рассчитать свой доход, который останется после налогов, с помощью налогового калькулятора. Налоги идут на поддержание социальной сферы: медицины, детских садов и школ, инфраструктуры.

Важно отметить, что в Дании люди не боятся потерять работу, потому что у них есть страховая система на случай вынужденной безработицы — а-касса. Чтобы иметь право на пособие, нужно быть членом а-кассы в течение минимум года, платить членские взносы, иметь суммарный доход за последние три года минимум 243,996 датских крон при полном рабочем дне или 162,660 датских крон при частичной занятости, а также иметь разрешение на работу

Месячный взнос составляет около 500 датских крон. Практически все датские сотрудники состоят в а-кассе, поскольку ценят душевное спокойствие и отсутствие стресса.

_{Автор фото — allandanmark}

Преимущества открытия бизнеса в Дании

Эта страна — одно из самых простых в мире мест по оформлению формальностей, чтобы зарегистрировать компанию. Получить индивидуальный налоговый номер CVR можно онлайн на портале Virk. Никаких нотариальных документов, оригиналов подписей и необходимости личного присутствия при регистрации своей компании. Virk — это сайт самообслуживания для датских бизнесменов, где можно узнать о начислении НДС, приеме на работу и увольнении сотрудников, изменить регистрационные данные фирмы и многое другое.

Среди других преимуществ регистрация компании в Дании также стоит отметить:

• Действует соглашение об избежании двойного налогообложения с 70 странами Азии, Европы и Америки, СНГ.
• Банки выдают кредиты компаниям, например, на покупку машины, оборудования, инвентаря, необходимого для успешной работы бизнеса. Прежде чем идти в банк, нужно подготовить четкое описание того, для чего нужны средства, характеристику клиентской базы, бюджет. Предпринимателям не выдадут деньги, если есть задолженность по налогам, НДС.
• Владеть и руководить датской компаний может гражданин любой страны мира.
• Компаниям, зарегистрированных в Дании, открыт прямой доступ к рынку ЕС, охватывающему более 100 млн. потребителей.
• В стране — политическая, судебная, правовая и налоговая прозрачность. Предусмотрена активная государственная поддержка малого и среднего бизнеса. Например, для компаний с объемом оборота до 15 млн. крон разрешается отсрочка уплаты НДС до 40 дней.
• В Дании макроэкономическая и финансовая стабильность, высокий уровень образования и квалификации рабочей силы.
• По состоянию на 2020 г., согласно Corruption Perceptions Index (Индекс восприятия коррупции), в этой скандинавской стране зафиксирован самый низкий уровень коррупции.
• Здесь один из самых низких уровней инфляции и безработицы среди европейских стран.
• Широкий спектр организационно-правовых форм ведения бизнеса, позволяющих учредить компанию, максимально соответствующую вашему проекту. Бизнесмены имеют право на пользование легальными схемами оптимизации налоговых выплат.
• В большинстве стран ЕС нужно ежемесячно декларировать свои доходы и уплачивать корпоративный налог. В Дании это делается раз в год.
• Дания — член ЕС, ОБСЕ, ВТО, ОЭСР, ЕАСТ, других международных организаций и объединений.
• Здесь нет валютных ограничений, иностранная валюта может быть ввезена или вывезена из страны.

Государственная политика Дании направлена на всестороннее развитие экономики и поддержку предпринимателей. Бизнесменам в этой стране стартовать легко, а удержаться на плаву — реально.

Экономика скандинавской страны в значительной мере зависит от сферы услуг, а значит, в Дании выгодно открыть туристический сервис, мини-отель, салон красоты. Но и это еще не все. Предлагаем рассмотреть и другие идеи для начала предпринимательства в Дании.

Идея №1. Открываем инновационный бизнес

Попасть в ряды датских предпринимателей можно через программу Start-up Denmark. Это отличный вариант для стартапера, у которого есть уникальная бизнес-идея. В рамках Start-up Denmark ежегодно выдается до 50 разрешений на проживание и работу в стране. Схема работает для одного или двух лиц, желающих открыть свой бизнес в Дании.

Учтите, что идея должна быть действительно инновационной, то есть открыть обычное кафе или магазин с помощью этой программы не получится. Кроме того, ваш бизнес должен предоставлять ценность для экономики страны и создавать дополнительные рабочие места.

Для участия в программе, кроме идеи, понадобится:

• Готовый бизнес-план, который можно загрузить с официального сайта программы.
• Личное присутствие в стране и участие в деле. Быть акционером компании, получать дивиденды и проживать в другом месте не получится.
• Документальное подтверждение сбережений, достаточных для содержания себя и членов семьи (если есть) в течение 1 года. Предоставляется выписка с банковского счета, подтверждающая финансовую состоятельность заявителя.

Бизнес-идею должна одобрить группа датских экспертов. Разрешение на проживание и работу выдается на срок до двух лет с правом продления еще на 3 года.

Что нужно знать перед выходом на рынок Дании?

Получите необходимые сертификаты и разрешения

Продвигая российские товары на датский рынок, помните, что Дания является активным сторонником сохранения природных ресурсов и уделяет повышенное внимание вопросам ресурсосбережения, экологии, трудового права и легальности происхождения импортируемых товаров. Советую заранее получить все необходимые сертификаты и разрешения, которые требует Данией и Евросоюз к вашей продукции

Советую заранее получить все необходимые сертификаты и разрешения, которые требует Данией и Евросоюз к вашей продукции.

Помните про датский менталитет

Датчане –прагматичный народ и высоко ценят свое время, поэтому в ходе деловых переговоров акцентируйте внимание на главных аспектах –экономической выгоде проекта, его особенностях и преимуществах. В свою очередь, мы можем помочь российским компаниям в поиске датских потенциальных партнеров

Представительство проводит маркетинговые исследования рынка и устанавливает с представителями местных бизнес-кругов деловые контакты. Мы также организуем отраслевые бизнес-миссии российских компаний в королевство и проводим семинары для зарубежных партнеров о бизнес-климате в России для привлечения новых технологий и инвестиций

В свою очередь, мы можем помочь российским компаниям в поиске датских потенциальных партнеров. Представительство проводит маркетинговые исследования рынка и устанавливает с представителями местных бизнес-кругов деловые контакты. Мы также организуем отраслевые бизнес-миссии российских компаний в королевство и проводим семинары для зарубежных партнеров о бизнес-климате в России для привлечения новых технологий и инвестиций.

Материалы по теме:

Общие выводы и рекомендации

1. Хотя Венгрия и заявляет себя как наиболее лояльная к России и российским бизнесменам страна, по факту с открытием бизнеса здесь все не так просто. Индекс простоты открытия бизнеса у Венгрии — 88,2 (для Европы это довольно низкий показатель: в Эстонии, для сравнения, он составляет 95,4, но в Эстонии россиянину сейчас практически невозможно открыть юрлицо). 
2. Самый сложный этап — открытие расчетного счета. Лучше начать изучать банковские сервисы еще до оформления юрлица. 
3. Услуги местных юристов — это хорошее решение. Позволяет многие этапы регистрации пройти дистанционно и гораздо быстрее. Регистрация юрлица в Венгрии через юристов заняла у нас ровно неделю.
4. …но юристов лучше искать в тематических чатах и TG-каналах с местными эмигрантами: здесь вам подскажут контакты проверенных специалистов, которые берут за работу гораздо меньше, чем те, кто выпадает в топе в поисковике. 
5. Полезная процедура — налоговая консультация с бухгалтерами. Возможна ситуация, когда вам придется подбирать страну под вашу бизнес-модель.